Cómo evitar la AMT: 13 pasos (con imágenes)

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Cómo evitar la AMT: 13 pasos (con imágenes)
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Anonim

El impuesto mínimo alternativo (AMT) fue diseñado por el gobierno de los Estados Unidos como una forma de garantizar que las personas y corporaciones con altos ingresos no eviten pagar impuestos debido a las numerosas deducciones y exenciones que están disponibles cada año. Sin embargo, debido a factores como la inflación, un número cada vez mayor de personas puede caer por encima del umbral de ingresos en el que entra en vigor el AMT. Los individuos deben pagar el que sea más alto: el impuesto regular o el AMT. Una planificación financiera cuidadosa a lo largo de cada año fiscal y la contabilidad de factores fiscales comunes, como inversiones, gastos de vivienda y deducciones, pueden ayudarlo a reducir su responsabilidad AMT o evitarla por completo.

Pasos

Parte 1 de 4: Planificación de sus inversiones

Evite AMT Paso 1
Evite AMT Paso 1

Paso 1. Maximice sus contribuciones de jubilación

Un plan de jubilación como un 401 (k) le permite hacer contribuciones que reducen la cantidad de sus ingresos gravados. Hacer la cantidad total de contribuciones permitidas bajo dicho plan ayuda a reducir sus ingresos y la responsabilidad de AMT.

  • Se puede encontrar información actualizada sobre los límites de contribución en las Publicaciones del IRS 590-A (para IRA) y 560 (planes 401 (k)).
  • Si trabaja por cuenta propia, realizar las contribuciones anuales máximas permitidas a su SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401 (k) o plan similar puede tener el mismo beneficio.
Evite AMT Paso 2
Evite AMT Paso 2

Paso 2. Evite los bonos de actividad privada y otras fuentes de ingresos de inversión que no estén exentas de impuestos

Algunos tipos de interés que normalmente están exentos de impuestos no están exentos bajo el AMT. Un ejemplo muy común de esto son los intereses devengados por los llamados bonos de “actividad privada”. Este tipo de bonos se emiten para financiar proyectos privados no gubernamentales, como la construcción de edificios.

  • Si tiene una cartera de inversiones que no se basa en una cuenta con impuestos diferidos, como una IRA, puede reducir el impacto que tiene en su pasivo AMT invirtiendo en bonos exentos de impuestos y fondos mutuos eficientes en impuestos. Hable con su asesor financiero o corredor de inversiones sobre las mejores opciones para su cartera.
  • Comprar bonos exentos de impuestos no siempre es la mejor estrategia. Debido a que el impuesto máximo es del 28%, la diferencia en las tasas de interés entre un bono exento de impuestos y un bono imponible debe ser del 28% o menos para invertir en un bono exento de impuestos. En otras palabras, a veces invertir en un bono sujeto a impuestos y recibir el golpe fiscal es mejor para su cartera que comprar un bono exento de impuestos.
Evite AMT Paso 3
Evite AMT Paso 3

Paso 3. Decida cómo manejar las opciones sobre acciones, si corresponde

Si su empleador ofrece opciones de acciones de incentivo (ISO), desea ejercer esta opción y enfrenta el AMT, deberá planificar cuidadosamente. Los ISO a menudo se ofrecen a un precio con descuento; bajo el sistema tributario regular, solo se le cobrarán impuestos sobre las inversiones ISO cuando las venda. Sin embargo, si está sujeto al AMT, deberá impuestos sobre la diferencia entre el valor real de mercado de las acciones y el precio que realmente pagó por ellas.

  • Puede vender las acciones antes de que finalice el año fiscal en el que ejerce la ISO. Si la acción cae, usted estará sujeto únicamente al impuesto regular sobre la ganancia entre la cantidad que realmente pagó por la acción y el precio de mercado más bajo, y las ganancias de la inversión no estarán sujetas al AMT.
  • Elegir cómo incorporar los ISO a su cartera de inversiones y su situación fiscal puede resultar extremadamente complicado. Es mejor tener un asesor fiscal (o un software fiscal con el que esté familiarizado) que analice a fondo sus finanzas, proyecte el resultado de varios escenarios potenciales diferentes y le ayude a decidir cuál es el mejor en su caso.

Parte 2 de 4: Planificación de los gastos de la vivienda

Evite AMT Paso 4
Evite AMT Paso 4

Paso 1. Utilice los intereses hipotecarios de la vivienda para fines directamente relacionados con su vivienda

Debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, ya no puede deducir los intereses hipotecarios con garantía hipotecaria para préstamos con garantía hipotecaria que se tomaron en 2018 o posteriormente si los fondos del préstamo se utilizaron por razones personales (aplicable tanto al impuesto sobre la renta regular como al AMT). Por lo tanto, si está sujeto al AMT, no hay ningún incentivo para obtener una hipoteca con garantía hipotecaria a menos que utilice los fondos para comprar, construir o mejorar su vivienda.

Tenga en cuenta que si obtuvo su préstamo con garantía hipotecaria antes de 2018 y utilizó los fondos por motivos personales, aún puede deducir el interés asociado para el impuesto sobre la renta regular, pero no para AMT

Evite AMT Paso 5
Evite AMT Paso 5

Paso 2. Considere alquilar en lugar de comprar una propiedad

Alquilar en lugar de ser propietario de una casa o pagar una hipoteca puede ayudar a reducir sus posibilidades de estar sujeto al AMT, especialmente si los impuestos a la propiedad son altos en su área. Por lo general, si alquila su casa, no es responsable de pagar los impuestos a la propiedad y no tiene que preocuparse por incluirlos en sus impuestos.

  • Bajo el sistema de impuestos regular, a menudo puede deducir cualquier impuesto a la propiedad que pague de la cantidad de impuestos que debe; Según el AMT, estas posibles deducciones pueden volver a agregarse a su ingreso imponible, aumentarlo y la cantidad de impuestos que pueda adeudar.
  • Tenga en cuenta que la deducción total de impuestos estatales y locales (que incluye impuestos sobre la propiedad y la renta) ahora está limitada a $ 10, 000.
  • Si bien el alquiler puede disminuir la cantidad de impuestos que adeuda, también puede hacer que pierda la apreciación del capital que potencialmente proviene de ser propietario de su propia casa. Por lo tanto, es mejor sopesar esta opción cuidadosamente junto con otros factores que se aplican a su situación.
Evite AMT Paso 6
Evite AMT Paso 6

Paso 3. Considere mudarse a un estado sin impuestos sobre la renta y con bajos impuestos sobre la propiedad

Si vive en un estado que tiene impuestos estatales, locales y sobre la propiedad bajos (o nulos), estos no se sopesarán efectivamente en su contra al determinar si está sujeto o no al AMT. Si aún no vive en tal estado, puede considerar mudarse a uno si se adapta a su situación financiera y personal.

Si está considerando mudarse a otra área, investigue el costo de vida en esa área. Considere esto en su situación financiera hipotética si viviera allí, y decida si mudarse sería una opción sensata

Parte 3 de 4: Maximización de sus deducciones

Evite AMT Paso 7
Evite AMT Paso 7

Paso 1. Detalle muchas deducciones comunes en lugar de tomar la deducción estándar

Según el AMT, no se le permite tomar la deducción de impuestos estándar. Sin embargo, reclamar muchas deducciones detalladas le permitirá reducir los impuestos que adeuda, incluso si las deducciones detalladas ascienden a menos que la deducción estándar.

Evite AMT Paso 8
Evite AMT Paso 8

Paso 2. Evite las Deducciones Detalladas Misceláneas debido a cambios en la ley tributaria

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 establece que las Deducciones Detalladas Diversas no están permitidas de 2018 a 2025. Además, las deducciones varias, generalmente gastos relacionados con los empleados que no son reembolsados por un empleador, no están permitidos bajo la AMT. Si tiene tales gastos, debe intentar eliminarlos o cambiar la forma en que los paga:

  • Pídale a su empleador que le reembolse los gastos relacionados con el trabajo. De esa manera, reemplaza los ingresos perdidos y los gastos no se considerarán ingresos imponibles según el AMT.
  • A efectos fiscales, es mejor si su empleador reembolsa sus gastos, en lugar de proporcionarle un anticipo (que se tratará como ingreso sujeto a impuestos).
  • Si su empleador no quiere o no puede reembolsarle los gastos, considere negociar. Incluso si su empleador reembolsará parte de sus gastos, o si acepta un salario más bajo a cambio de un reembolso, es posible que salga adelante.
  • Si trabaja por cuenta propia, reclame sus gastos comerciales en su Anexo C en lugar de como Deducciones detalladas misceláneas en el Anexo A. Esto reduce su AGI y evita que pierda las deducciones al AMT.
Evite AMT Paso 9
Evite AMT Paso 9

Paso 3. Pague los impuestos sobre la propiedad y los impuestos estatales / locales sobre la renta cuando tenga más sentido

En la mayoría de los casos, el AMT no le permite detallar las deducciones por pagar muchos impuestos comunes, como los impuestos a la propiedad y los impuestos sobre la renta estatales y locales. Bajo el sistema tributario regular, a menudo es una buena idea pagar estos impuestos con anticipación (por ejemplo, pagarlos en diciembre si vencen en enero) para maximizar sus deducciones. Sin embargo, si puede estar sujeto al AMT, no existe ningún incentivo para pagar estos impuestos por adelantado.

  • Tenga en cuenta que $ 10, 000 es el límite para las deducciones de impuestos estatales y locales totales (que incluyen impuestos sobre la propiedad y sobre la renta).
  • Los impuestos que son deducibles en un horario comercial (Anexo C), horario de alquiler (Anexo E) o horario agrícola (Anexo F), están permitidos bajo el AMT.
  • Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda reclamar algunos de estos impuestos como una deducción si son parte de una deducción de la oficina en casa. Este tipo de deducción reduce su AGI y el monto de sus ingresos de trabajo por cuenta propia que está sujeto al AMT.
Evite AMT Paso 10
Evite AMT Paso 10

Paso 4. Programe los gastos médicos para evitar el AMT

Las deducciones de gastos médicos solo se permiten si superan el 10% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI) tanto para AMT como para el sistema tributario regular.

  • Inscríbase en un plan de deducción de gastos médicos antes de impuestos, si su empleador ofrece uno. Esto reducirá su salario antes de impuestos y puede ayudar a reducir su AMT y / o los impuestos del sistema regular.
  • Si tiene procedimientos médicos pendientes con fechas flexibles, es posible que desee retrasarlos hasta un año fiscal en el que se enfrente al AMT; si los gastos ascienden a más del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado, es posible que pueda deducirlos.

Parte 4 de 4: Familiarizarse con las regulaciones de AMT

Evite AMT Paso 12
Evite AMT Paso 12

Paso 1. Sepa cuándo definitivamente tiene que completar el Formulario 6251 del IRS

Si cumple con ciertas condiciones, debe completar el Formulario 6251 del IRS para determinar qué AMT debe, si corresponde. Si recibió o reclamó alguno de los siguientes elementos en un año fiscal, deberá completar el Formulario 5251:

  • Depreciación acelerada
  • Acciones mediante el ejercicio de una opción de compra de acciones de incentivo y no vendió las acciones en el mismo año
  • Intereses exentos de impuestos de bonos de actividad privada
  • Costos intangibles de perforación, circulación, investigación, experimentales o mineros
  • Amortización o agotamiento de las instalaciones de control de la contaminación
  • Ingresos (o pérdidas) de actividades agrícolas o actividades pasivas de refugio fiscal
  • Ingresos de contratos a largo plazo no calculados utilizando el método de porcentaje de finalización
  • Intereses pagados sobre la hipoteca de una vivienda si no se utilizó para comprar, construir o mejorar su vivienda
  • Gastos de intereses de inversión informados en el Formulario 4952
  • Una deducción por pérdida operativa neta
  • Ajustes de impuestos mínimos alternativos de un patrimonio, fideicomiso, elección de una gran sociedad o cooperativa
  • Exclusión de la sección 1202
  • Cualquier crédito comercial general en la Parte I del Formulario 3800
  • Una zona de empoderamiento y renovación de crédito de empleo comunitario
  • Un crédito de vehículo eléctrico calificado
  • Un crédito de propiedad por reabastecimiento de combustible para vehículos de combustible alternativo
  • Crédito por impuesto mínimo del año anterior
Evite AMT Paso 14
Evite AMT Paso 14

Paso 2. Revise cuidadosamente el formulario 6251 del IRS

Si está o puede estar sujeto a AMT, estudie el Formulario 6251 y las instrucciones adjuntas detenidamente para obtener una descripción detallada de los elementos utilizados para calcular la responsabilidad de AMT. Asegúrese de completar el formulario correctamente para evitar problemas.

Paso 3. Obtenga ayuda de un profesional de impuestos, si es necesario

Las leyes y formularios fiscales pueden ser muy confusos, especialmente debido a los cambios anuales en la legislación fiscal. Si tiene alguna pregunta o inquietud, reúnase con un profesional de impuestos como un Contador Público Autorizado.

Consejos

  • Debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, menos personas estarán sujetas a AMT de 2018 a 2025.
  • Algunas situaciones que se tienen en cuenta en los cálculos de AMT son muy específicas. Por ejemplo, si tiene un agotamiento debido a la minería, el petróleo, el gas, la madera o actividades similares, solo puede calcularlo para fines de AMT utilizando el método de "costo" (en el sistema tributario regular, puede calcular el agotamiento utilizando el método de costo o método de porcentaje). Revise cuidadosamente los formularios y las publicaciones del IRS relacionados con el AMT, o hable con un profesional de impuestos, para que comprenda completamente estas situaciones específicas y cómo pueden aplicarse o no en su caso.
  • En el pasado, el Congreso ha aprobado periódicamente "parches" para ajustar las regulaciones de AMT. Por lo tanto, las regulaciones fiscales, incluido el umbral de ingresos que puede causar que usted esté sujeto al AMT, pueden cambiar de un año a otro. Siempre consulte la información y los formularios más actualizados del IRS y su asesor fiscal o programa de software de preparación de impuestos.
  • Las regulaciones que rodean a la AMT pueden ser extremadamente complicadas. Revisar sus finanzas y su situación fiscal con un profesional de impuestos con conocimientos puede resultar en el plan más específicamente diseñado para evitar el AMT.

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